Tras casos en Modesto, investigador de Fiscalía explica por qué roban los empleados
¿Por qué los empleados cobran de más a los clientes y se quedan con la diferencia, giran cheques de la empresa para sí mismos o se dedican a otros tipos de desfalcos?
Terry Seese, investigador principal de la Oficina del Fiscal del Condado de Stanislaus, dice que a veces es porque ven una necesidad, como pagar la inscripción de un hijo en una escuela privada o el cuidado de un padre anciano. Lo hacen cuando el empleador no tiene suficientes controles y equilibrios para frenar la tentación de robar, añadió.
Seese recuerda a una mujer a la que entrevistó, que en un par de semanas malversó unos $2,000 de su empresa. Dijo que necesitaba pagar el viaje de fin de curso de su hijo.
“Todo ser humano puede caer en la tentación si no existen procedimientos”, afirma Seese. Dijo que esos controles incluyen que los cheques de la empresa estén firmados por dos personas, y revisiones mensuales de extractos bancarios y de otro tipo, así como su cotejo con otros registros.
Para los empleados de mayor nivel, dijo, el desfalco puede “no ser necesariamente un asunto de necesidad, sino de codicia”. Debido a su posición y autoridad, creen que pueden salirse con la suya, dijo Seese.
El área de Modesto ha tenido tres ejemplos recientes de malversación admitida o presunta:
Jeffrey Menge, de 43 años, ex Superintendente Adjunto del Distrito Escolar Unificado de Patterson, y Eric Drabert, de 44, ex Director de Tecnología de la Información, se declararon culpables el 1 de febrero ante un tribunal federal de Sacramento de robo relacionado con programas que reciben fondos federales.
No están arrestados y su sentencia está programada para el 30 de mayo. Menge admitió haber desfalcado entre $1 millón y $1.5 millones de 2019 a 2022 y Drabert admitió haber robado entre $250,000 y $300,000 de 2020 a 2022, según los documentos judiciales.
El dinero que rabaron se usó para remodelar casas y comprar criptomoneda, computadoras y vehículos, incluido un automóvil deportivo Ferrari.
▪ Boyett Petroleum, con sede en Modesto, demandó a su ex directora de marketing, Anne Benisch, el 15 de febrero, alegando que usó la tarjeta American Express de la compañía para hacer compras no autorizadas por un $1millón durante cinco años, incluyendo para ropa de mujer, zapatos, productos de belleza, renta, servicios públicos y limpieza de la casa. Benisch, de 35 años, no ha respondido a las solicitudes de comentarios.
▪ Stainless Distributors, con sede en Modesto, demandó el mes pasado en la Corte Suprema a su antigua directora de contabilidad, Kelly Bradley, alegando que malversó $1.86 millones. La demanda dice que ocultó la malversación haciendo entradas falsas en el diario de desembolso de cheques. La Fiscalía ha acusado a Bradley de malversación y blanqueo de dinero.
Bradley, de 50 años, pagó la fianza y se declaró inocente de los cargos penales. Se ha negado a hacer comentarios sobre las acusaciones de la demanda.
Los malversadores ‘se mimetizan con la empresa’
Los malversadores se convierten en empleados de confianza y son “a menudo culpables, pero encantadores y educados, a los que no es fácil convertir en villanos ante jueces y jurados”, según los mensajes publicados en el sitio web del bufete de abogados de San Francisco Stimmel, Stimmel & Roeser. “Mientras que los delincuentes pueden ser violentos o antisociales, los malversadores por su naturaleza tienen que mezclarse en un negocio... y pasar la mayor parte de su tiempo siendo buenos empleados”.
La Association of Certified Fraud Examiners (ACFE) afirma en su informe “Occupational Fraud 2022: A Report to the Nations” que las dos razones principales por las que los empleados pudieron cometer desfalcos es que sus organizaciones carecían de controles internos (29% de los casos) o que los defraudadores eludieron los controles (20% de los casos). El reporte se basa en un estudio de 2,110 casos en 36 países, con unas pérdidas totales de $3,600 millones.
Seese afirmó que las empresas, organizaciones sin fines de lucro y otras organizaciones carecen a menudo de políticas y procedimientos, separación de funciones y supervisión. “Las empresas se quedan cortas cuando confían en una sola persona. Nadie revisa lo que hacen hasta que es demasiado tarde”.
Según él, una organización debe detallar su funcionamiento y las responsabilidades de sus empleados. Un ejemplo de separación de funciones es que una persona reciba el dinero en efectivo, pero otra lo deposite.
La organización también necesita una política que establezca que los empleados serán procesados si malversan, aunque Seese reconoce que las organizaciones pueden ser reacias a hacerlo.
Según él, las razones pueden ser la relación personal entre un empleado con muchos años de antigüedad y la organización, en la que el empleado reembolsa a la organización. Otra razón es que la organización no quiera pasar vergüenza, dañar su reputación y que el público se cuestione si presenta cargos penales.
El reporte de la ACFE indica que las organizaciones recurrieron a la vía civil en el 29% de los casos y a la penal en el 58%.
Seese recomienda a las organizaciones que establezcan una línea de denuncia anónima. El informe anual de la ACFE indica que las denuncias (42% de los casos) fueron la principal forma de detectar el fraude. Las auditorías internas (16%) y la revisión de la administración (12%) ocupaban el segundo y tercer lugar.